¿Qué son las operaciones bancarias?
Las necesidades financieras de la sociedad obligan a las entidades bancarias a adecuar su actuación, mediante la adopción de determinado tipo de operaciones que se ha convenido en denominar operaciones bancarias y que se clasifican y definen de la siguiente forma:
- - Operaciones bancarias activas: aquellas en las que un intermediario financiero realiza una operación de inversión o riesgo (la entidad bancaria concede crédito al cliente).
- - Operaciones bancarias pasivas: aquellas que realiza un intermediario financiero para captar fondos, claro ejemplo de este segundo tipo de operaciones son las cuentas corrientes, de ahorro, obligaciones, etcétera.
Las operaciones activas son un instrumento de financiación al que acuden empresas y personas para cubrir sus necesidades, sean estas de la naturaleza que sean.
¿Cómo se clasifican las operaciones bancarias activas?
Las operaciones bancarias activas que realizan las entidades de crédito pueden ser clasificadas de acuerdo con distintos criterios; así:
- - Según su finalidad, son operaciones activas:
- a) Consuntivas: las que su objeto es el consumo, los créditos al consumidor o al comprador.
- b) Productivas: las dedicadas a una producción o explotación económica, los créditos a la empresa o al proceso productivo, distinguiéndose:
- • Créditos a la explotación: contabilizados en el activo circulante, porque implican un proceso de liquidez inferior a un año.
- • Créditos a la inversión: contabilizados en el activo fijo, porque implican un proceso de liquidez superior a un año.
- - Según el plazo desde el punto de vista legal del Plan General Contable:
- a) A corto plazo: Hasta 1 año.
- b) A medio plazo: Hasta 3 años.
- c) A largo plazo: Desde 3 años.
- - Según el plazo desde el punto de vista legal de las empresas financieras:
- a) A corto plazo: hasta 18 meses.
- b) A medio plazo: de 18 meses a 3 años.
- c) A largo plazo: desde 3 años.
- - Según el beneficiario:
- a) Privado: a personas físicas o jurídicas.
- b) Público: las Administraciones Públicas.
- - Según la garantía:
- a) Garantía personal: a su vez, esta se puede dividir en:
- • Del titular: el sujeto responde con su propio patrimonio.
- • De terceros: los denominados avalistas, garantes, fiadores, etc.
- b) Garantía real: se responde afectando determinados bienes y derechos:
- • Garantía prendaria: aceptar bienes muebles.
- • Garantía hipotecaria: aceptar bienes inmuebles.
- - Según su instrumentalización jurídica o contractual:
- a) Efectos mercantiles: son las modalidades de descuento.
- b) Contrato o pólizas: como el crédito y el préstamo.
- - Según el riesgo que implican:
- a) Operaciones de riesgo pleno, en las que el riesgo es directamente para la entidad y se contabilizan por tanto en su activo.
- b) De riesgo condicionado o operaciones de garantía, que se contabilizan en cuentas de orden y el riesgo depende de que el cliente garantizado no haga frente a sus obligaciones; por ejemplo, los avales.
- - Según el grado de libertad con que se llevan a cabo:
- a) Operaciones libres: aquellas que las entidades pactan con su clientela sin limitación alguna en sus condiciones.
- b) Operaciones reguladas u obligatorias: las que están sometidas a coeficientes u otras normas de obligado cumplimiento. Dentro de las últimas podemos distinguir entre:
- • Las reguladas por razones de política monetaria (a través del coeficiente de caja).
- • Las reguladas por razones de cautela (normas sobre la concesión de avales, concentración de riesgos, etc.).
- - Según los sectores económicos a los que se dirigen los recursos prestados o invertidos:
- a) Operaciones con el sector público.
- b) Operaciones con el sector privado y el exterior, que a su vez son susceptibles de subdivisiones posteriores.
- - Según la moneda en que se efectúan:
- a) Operaciones en moneda nacional.
- b) Operaciones en moneda extranjera.
- - Según su naturaleza, podemos dividirlas en:
- a) Préstamos y créditos.
- b) Descubiertos en cuenta corriente.
- c) Descuento comercial.
- d) Anticipo sobre documentos.
- e) Cartera de valores.
- f) Inmovilizado.
- g) Concesión de avales y otras garantías.
Recuerde que…
- • Las operaciones bancarias pueden ser activas, como aquellas en las que un intermediario financiero realiza una operación de inversión o riesgo; o pasivas, como las que realiza un intermediario financiero para captar fondos.
- • Las operaciones bancarias activas que realizan las entidades de crédito pueden ser clasificadas según su finalidad en consuntivas o productivas.
- • Según el riesgo que implican las operaciones bancarias activas, se pueden clasificar como operaciones de riesgo pleno, o de riesgo condicionado u operaciones de garantía.